Валерий Николаевич Скляр
ОколоBanking
Темная сторона банковских депозитов
Почти в каждом Банке есть такой продукт, как депозит. Думаю, тут не стоит приводить определение банковского депозита, ибо все и так знают, что это. Если коротко, это размещение собственных средств под процент. Многие компании, стараясь выгодно вложиться, ищут самые привлекательные предложения на рынке. Но тут не все так просто. Разве вы не задавались вопросом, почему ставки у одних могут разительно отличаться от прочих? Если детально проанализировать условия, то сразу бросается в глаза следующая закономерность. Чем менее известный Банк, тем больше у него процент. С чем это связано? Давайте разбираться.
Знакомьтесь, ставка «Ruonia». Звучит, будто название спагетти из универсама, верно? На самом деле Ruonia – это среднее значение процентной ставки, по которой Банки дают друг другу кредит. Никакой тайны тут нет, узнать значение Ruonia можно в любой момент на сайте Центрально Банка России (ЦБ РФ). Когда мы размещаем депозит в Банке, то ожидаем от него начисление процента на остаток. Средства мы вольны размещать на длительный срок и короткий, от одного дня. Когда Банк выплачивает нам процент, то он просто делится с нами своим доходом. К примеру, вчера мы разместили «овернайт» (краткосрочный депозит) на один день под ставку 6%. Пока деньги были у нашего Банка, он выдал срочный кредит другому Банку по ставке Ruonia. По состоянию на 3 марта 2023 года она составляет 7,65%. Таким образом, Банк, в котором мы размещались, заработал 1,65% годовых.
Когда ведут переговоры о размещении крупных сумм на депозитах, то компании хотят индивидуальные условия. Это и понятно, т. к. разница даже в 0,1% годовых при 7-8-значных суммах существенная. Если все упросить, то ставка Ruonia является для Банка себестоимостью, точкой нулевого отсчета. Ну представьте, что компания размещает депозит под ставку равную Ruonia. В таком случае, все, что Банк заработал на выданном кредите, отдал Вам. И это без учета затрат казначейства. Почему это важно знать? Потому что более выгодные условия по депозитам не являются показателем «успешности» Банка, а скорее поводом задуматься.
Большие ставки по вкладам (депозитам) возникают только в том случае, когда финансовое учреждение нуждается в деньгах. Зачем далеко ходить, посмотрите Топ-3 Банка в России и их предложения по размещениям. Уверен, что они не вызовут особого интереса. Все правильно, потому что у них нет потребности в деньгах (ликвидности). Нет смысла заниматься привлечением денег и дорого платить за это, если их и так достаточно.
Когда мы ищем выгодную ставку по депозитам, это попытка найти баланс. Чем больше Вас заманивают, тем выше риски. Особенно подозрительно выглядят предложения, у которых ставки выше Ruonia. Если хотите спать спокойно, не гонитесь за цифрами. В 2018 году в России было 440 Банков, а в 2022 году их количество сократилось до 326. Можно поговорить о страховании, но это отдельная история.
Один банк в поле не воин
Один друг хорошо, а два лучше. К сожалению, реальность такова, что нет на рынке одного единственного Банка, который был бы хорош во всем. Конечно, можно пройтись по каждому катком, но уверен, вы и так знаете все плюсы и минусы каждого участника банковского рынка. Почему так происходит? Все дело в разных концепциях и позиционировании. У всех разная история и возможности. Кто-то начинал исключительно с розничного направления, это банковские карты или кредитование для физических лиц. Есть Банки, которым уже на старте достались шикарные мощности и государственная поддержка. Есть примеры, когда особенную роль сыграл безупречный маркетинг.
Часто приходится сталкиваться с возражением: «у вас все примерно одинаково». Отчасти, это так. Вопрос в том, что именно сравнивать. При выборе обслуживающих Банков придется действительно выбирать: цена, качество или сервис. Если услуга (счет, кредит или депозит) стоит порядком дешевле (или дороже), потрудитесь разобраться, почему так происходит. Но на самом деле, далеко не каждый клиент желает знать «где сидит фазан». У директора и так хлопот хватает, а тут еще лишняя головная боль.
Так если вы не хотите разбираться, за счет чего в одном Банке депозит выгоднее, чем в другом, тогда нечего ворчать. Правда, не стоит потом винить кого-то, если у Банка отзовут лицензию, а ваши средства останутся где-то там. Сколько печальных историй, что за месяц до отзыва лицензии были предложения о сотрудничестве от сторонних Банков. Однако они были менее выгодные, и директор с довольным лицом отправлял представителей на все четыре стороны.
Банковский рынок сейчас совсем не такой, как был в далекие 90-е или даже 2000-е. Мне попадались клиенты, которые были уверены, что за откат можно получить кредит. Серьезно? Вы действительно думаете, что у менеджера по продажам есть кнопка «одобрить кредит»? К счастью, таких бизнесменов становится все меньше.
Внутренняя кухня любого Банка построена на системе мотиваций и планов для менеджеров продаж. Есть планы по кредитам, по страховкам, по счетам, по комиссионному доходу и т. д. Нужно понимать, что по умолчанию любой менеджер продаж на вашей стороне. Если он подпишет договор, то выполнит часть своего месячного плана. По этой причине тот самый менеджер будет расшаркиваться перед руководством или, при наличии полномочий, писать громоздкие письма в головной офис, лишь бы дать вам именно те условия, которые нужны. А все ради того, чтобы выполнить план, не получить нагоняй от руководителя или заработать премию. Чем больше у вас счетов в банках, тем больше у вас таких менеджеров.
Немаловажную роль играет то, в каком статусе вы обслуживаетесь в Банке. Ваше предприятие микро, малое или среднее? Если перефразировать, то как сильно местный филиал Банка почувствует ваше отсутствие? Это очень важный момент. Сейчас поясню более детально.
У вас крупное предприятие, есть три расчетных счета в разных Банках. Обороты компании распределены по схеме 70, 20 и 10% на разных счетах. В таком случае, тот Банк, где держите максимальное количество оборотов, реально начнет суетиться в случае звонка с требованием пересмотреть тариф, иначе придется идти к конкуренту. Конечно, всегда есть исключения, если основной Банк «зеленый», то в его массе ваши обороты могут быть мизерными. Другое дело, если это будет финансовая организация из Топ-50. У них денег гораздо меньше, поэтому выше мотивация вас удержать.
Далеко не всегда обороты компании играют роль в сговорчивости Банков. Немаловажным фактором является комиссионный доход – ваши траты на банковское обслуживание. Компании оптовой торговли имеют колоссальные обороты, но тратят копейки. По этой причине их не жалуют. Почему, спросите вы, это же большие деньги на счетах? Все верно, но чем крупнее оптовик, тем больший объем операций он проводит. Какова вероятность, что одна из них станет сомнительной для Банка? Сомнительная транзакция в 100 тысяч рублей и в 100 миллионов рублей – это совсем разные вещи. Если на одно можно закрыть глаза, то платеж в 100 миллионов явно может привлечь внимание спецслужб, которые мониторят деятельность Банка. В любом случае, от наличия нескольких расчетных счетов компания только выигрывает. Приведу примеры:
– В случае блокировки средств у вас будет запасной аэродром, куда можно без опасений их перевести. Но не стоит думать, что вы самый умный. Средства, поступающие на счет в такой ситуации, точно попадут под наблюдение.
– Есть возможность сравнить сервис.
– Каждый из Банков будет дополнять друг друга продуктами. В одном кредит, в другом POS-кредитование или факторинг.
– При наличии персональных менеджеров к вам будет стекаться информация из разных источников, будете владеть официальной точкой зрения с обеих сторон баррикад.
– Есть место для корпоративного шантажа, в хорошем смысле. Запросите коммерческое предложение в одном Банке и отдайте его конкурентам. Пусть теперь думают, что с этим делать.
В условиях, когда готовится данный материал, рынок валютных переводов нашей страны находится в шатком положении. Каждый месяц прилетают новости о введении новых санкций в отношении компаний и физических лиц. Перечень Банков, готовых проводить валютные переводы, редеет с каждым днем. Искренне не понимаю, как в таких реалиях у компании с ВЭД-ом может быть валютный счет в одном Банке? Сегодня платеж ушел, а завтра SWIFT отключили. В итоге сроки оплаты по контрактам горят, приходится метаться и стучаться во все двери, чтобы успеть отправить доллары или евро. А в чем сложность заранее завести два валютных счета? Если раньше вы крутили у виска, считая курс конвертации завышенным, то когда припечет, придется соглашаться на любые условия. А какие у вас варианты?
Демпинг
Демпинг – это продажа товаров или услуг по искусственно заниженным ценам. К этому явлению можно относиться по-разному, но почти всегда оно со знаком минус. Банковский рынок – это высококонкурентная среда, микрокосмос, в котором одновременно сосуществуют несколько сотен финансово-кредитных учреждений. Каждый со своим подходом, историей, предложениями и возможностями. Это прекрасная среда для здоровой конкуренции. Битва за привлечение клиентов идет нешуточная, а основными инструментами считаются выгода и процессы. Конечный потребитель при таких условиях остается в выигрыше. Конкуренция подталкивает Банки развивать сервис, искать пути оптимизации продуктов. Потенциальный клиент становится центром пристального внимания.
Опишу демпинг на примере. Один из игроков Банковского рынка решает захватить всю клиентуру (ПАО «ГазмясБанк»). В качестве пути для достижения своей цели использует демпинг. Он полностью обнуляет тарифы за обслуживание и продает сервис себе в убыток. Рынок постепенно перетекает в его портфель. Со временем Банк становится монополистом, более мелкие финансово-кредитные организации закрываются.
Демпинг продолжается до те пор, пока у ПАО «ГазмясБанк» не заканчивается финансовая подушка. Реализуя свои сервисы ниже рынка, Банк компенсировал убытки за счет ранее накопленных средств. Как итог: полная и безоговорочная победа «ГазмясБанка», он стал монолайнером в своей отрасли и полностью забрал себе рынок. Такой схемой пользуются, как правило, крупные компании, у которых есть соответствующие финансовые возможности (не обязательно Банки). Хорошо это или плохо?
С точки зрения потребителя услуг может сложиться впечатление, что это великолепно. Компания, которая обслуживается в «ГазмясБанке» существенно сэкономила, т. к. у конкурентов цены значительно выше. Сэкономленные средства удалось вложить в развитие и провести несколько шикарных корпоративов. Если смотреть поверхностно, то одни плюсы. Однако, демпинг – это блюдо, которое со временем остывает.
Представим себя на месте руководства «ГазмясБанка». Мы забрали всех клиентов, но время пить шампанское еще не настало. В Банке очереди, система работает нестабильно, нагрузка на сотрудников распределяется неравномерно. Мы вынуждены расширять штат по всем направлениям, начиная от клиентского подразделения, заканчивая разработчиками. Благо рынок труда дает нам возможность быстро закрывать позиции, т. к. других Банков просто нет. Когда мы подкосили рынок, многие наши конкуренты просто закрылись, а их сотрудники остались без работы.
Когда рынок труда наполняется сотрудниками из определенной сферы деятельности, то предложение по заработной плате снижается. Зачем платить много, если и так полно желающих. «ГазмясБанк» берет на работу новых сотрудников, но существенно экономит на фонде оплаты труда. Некоторые бывшие работники Банков, привыкшие к прежнему уровню доходов, начинают искать себя в других сферах и растворяются там. Этот процесс небыстрый, поэтому у нашего монополиста еще будет возможность полностью пересмотреть свой штат, заменив его на более дешевый. Сокращение доходов приводит к снижению потребления. Сотрудники «ГазмясБанка» уменьшают свои аппетиты.
Что делать с дырой в бюджете Банка? После глобальной экспансии и выдавливания конкурентов нужно возвращать свои убытки. Так как мы знаем, что руководство Банка имеет только одну извилину, это манипуляции с ценами, то самым логичным шагом будет увеличение тарифов. Если раньше клиенты «ГазмясБанка» были довольны демократичными расценками, то теперь их ждут регулярные пересмотры ценовой политики. С каждым годом обслуживание будет становится все дороже и дороже. А какая есть альтернатива? Никакой, других предложений просто нет.
В результате компании начнут закладывать стоимость банковских затрат в цену своего конечного продукта. Теперь за «батон хлеба» придется платить больше, а если вы сотрудник «ГазмясБанка», то уровень вашего дохода и так оставляет желать лучше.
Отсутствие конкуренции на рынке скажется и на качестве сервисов. Нет причин вкладываться в разработку новых продуктов, если и так продается. Печалит еще тот факт, что потребитель не может адекватно оценить работу «ГазмясБанка», ибо не с чем сравнивать. При желании получить новую опцию к расчетному счету или выгодную ставку по кредиту придется платить откаты или договариваться «околосерыми» путями с сотрудниками Банка. Так происходит по той причине, что у них просто нет мотивации стремиться к лучшему.
Итог кейса «ГазмясБанка»:
– падение доходов физических лиц;
– падение выручки предприятий;
– чрезмерно высокие тарифы;
– коррупция и кумовство;
– отсутствие достойного сервиса;
– отсутствие выбора на рынке;
– стагнация, отсутствие стимулов к модернизации.
Конечно, это утопия. В жизни все гораздо сложнее. Эту историю мы нарисовали крупными мазками, чтобы сформировать общее понимание опасности такого феномена, как демпинг.
Банковский рынок России сейчас многогранен, и у него большой потенциал. Все хотят заработать, поэтому демпинг никому не нужен. Однако есть игроки, которые пользуются своим положением. В качестве примера можно привести торговый эквайринг. Наиболее выгодные условия по нему будут крутиться около 1-2 банков. Они по-тихому используют свое положение, и их можно понять. Если клиенту нужно 100 терминалов, то возникают сразу две проблемы:
– где взять такое количество;
– риск получить существенный минус и проблемы с релокацией.
Если Банк крупный, то достать 100 терминалов не представляется проблемой. У него большая сеть действующих клиентов, полные склады новых устройств и ранее использованных терминалов. Плюс, всегда будут клиенты из малого бизнеса, которые отличаются своей мобильностью. Завтра предпринимателю дадут кредит в стороннем Банке и попросят поставить их терминал. Ему ничего не остается, кроме как сдать старый и воспользоваться предложением Банка-кредитора.
Если Банк небольшой, то поставить 100 устройств уже является проблемой. У него нет такого количества на складах (которые могли быть куплены заранее по выгодным ценам), а значит, придется их приобретать. Стоимость устройств довольно высокая, но Банк планирует компенсировать это на разнице между ставкой клиенту и себестоимостью. Купили, установили, но через некоторое время возникла новая проблема. Прогноз комиссионного дохода оказался неверным или бизнес клиента не пошел. Терминалы начинают жестко минусить, например, нет необходимого количества или объема оплат. Что делать? Куда везти или где хранить 100 устройств? Бюджет состоял из прогнозируемой выручки от клиента и компенсации затрат на ранее приобретенные терминалы. Кроме того, себестоимость эквайринга у нас и так порядком выше, чем у большого брата. В общем, все пошло не по плану.
Почти все Банки более рационально подходят к продаже торгового эквайринга. Лучше продать 100 терминалов в 100 разных рук, чем поставить все одному клиенту. Таким образом происходит диверсификация портфеля и сокращение рисков. Пример с эквайрингом показывает, как некоторые игроки используют свое положение. Они могут себе позволить демпинг, и с ними можно бороться только путем развития сервиса.
При согласовании индивидуальных условий для клиента Банки часто запрашивают подтверждение текущих условий. Это нужно для того, чтобы понять, как сильно «хотелки» клиента расходятся с реальным положением вещей. У каждого продукта есть своя себестоимость. Например, я всегда продаю стулья по 10 рублей, а моя маржа составляет 3 рубля. Почему я должен продать их клиенту по 8 рублей и урезать свою прибыль? Являются ли слова покупателя о наличии более выгодного предложения поводом для меня сделать скидку?
Компания и Банк ведут переговоры о сотрудничестве. Организация выдвигает ряд условий для совместной работы. Она просит специальный тариф на расчетное обслуживание, подкрепляя это тем, что в моменте его использует или имеет такое предложение от конкурента. Тогда Банк запрашивает подтверждение текущих условий или коммерческое предложение.
В Банках есть типовые тарифы на все продукты и сервисы. Наличие индивидуальных условий является показателем ценности клиента. Можно сколько угодно говорить о том, что для Банка важен каждый клиент, но все равно кто-то важен в большей, а кто-то в меньшей степени. Если Банк просит подтвердить текущие условия или прислать коммерческое предложение своего конкурента, он хочет удостовериться в вашей исключительности. Это как запросить рекомендательное письмо. Почему нельзя обойтись без этого? С помощью такой процедуры минимизируется риск демпинга. Банк будет уверен в вашей репутации и наличии исключительного предложения.
Если предмет переговоров позволит зарабатывать комиссионный доход и это будет экономически обосновано, то Банк скорее всего пойдет на уступки. Демпинг – это зло, с которым можно бороться с помощью сервиса и грамотно выстроенной политики ценообразования. Запрос у клиента подтверждения текущих условий или коммерческого предложения стороннего Банка являются неотъемлемой ее частью.
115 ФЗ – боль или благо?
Слова «боль» и «ненависть» максимально отражают отношение клиентов к этому федеральному закону. На самом деле, идея была хорошая: сделать банковские операции более прозрачными и исключить сомнительные платежи. Однако, часто встречаются клиенты и компании, которые, на мой взгляд, не имеют сомнительной репутации или намерений, но при этом несут на себе все тяготы и лишения этого закона. Если спуститься на землю и спросить мнение «простого люда», то обратная связь будет совсем неоднозначной. Отец моего близкого друга, человек максимально честный и порядочный, владеет компанией по оптовой реализации ГСМ. Он считает, что этот закон приняли будто специально, чтобы усложнить жизнь малому бизнесу. А если не так, то, возможно, хотели как лучше, а получилось, как у В. Черномырдина (т. е. как всегда). На самом деле, такое мнение можно встретить довольно часто. Я предлагаю разобрать эту тему, т. к. считаю ее злободневной. Постараемся разобраться и взглянуть на 115 ФЗ глазами Банка. Возможно, это поможет расширить кругозор и перестроить свою работу, чтобы не бросить тень на компанию.
115 ФЗ – это закон «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Если коротко, он призван предотвратить возможность отмывания денег. Ошибочно предполагать, что он регламентирует работу только банковской системы. На самом деле под его влияние попадают: Банки, ломбарды, страховые компании, нотариусы и даже бухгалтеры. Что значит «отмывание денег»? Это средства, происхождение которых сложно объяснить в рамках закона: взятки, покупка и продажа запрещенных веществ, переводы и поступления, цель которых обмануть налоговую службу (нанести вред государству).
Закон 115 ФЗ составлен таким образом, чтобы финансовые организации (Банки) не могли проводить сомнительные операции и не давали такой возможности своим клиентам. Сомнительные операции – это те, которые не имеют видимых экономических целей, законного смысла и имеют подозрительный характер.
Банк будет максимально пристально следить за операциями красных и, как только почувствует неладное, запросит соответствующие пояснения. Если таковых не получит, то без угрызений совести просто заблокирует счет. Так происходит потому, что у сотрудников Банка нет желания обременять себя дополнительной работой в виде пояснений и отписок в Росфинмониторинг о характере движений средств по счету конкретного клиента. К тому же, любой уважающий себя банк бережет лицензию на осуществление банковской деятельности. Ранее уже рассказывал, сколько финансовых организаций закрылось за последние годы. Время карманных Банков прошло.
Каждый должен заниматься своим делом. Поэтому, кроме отделов по привлечению и сопровождению клиентов, есть уполномоченные сотрудники Банка, которые следят за операциями клиентов (физических и юридических лиц). Этих ребят называют «комплаенс». Думаю, многие компании, что сталкивались с разными запросами и дозапросами со стороны Банков, встречали это название. Что входит в обязанности комплаенс:
– анализ платежей и поступлений;
– проверка документов (договоров) на предмет их корректности, актуальности;
– проверка компаний и физических лиц на их причастность к террористической деятельности;
– выявление сомнительных операций, которые могут нарушать закон;
– разработка норм и правил, способствующих снижению рисков;
– обеспечение соблюдения законодательных норм, коррупционной и санкционной политики;
– профилактика и взаимодействие с клиентами.
Комплаенс – это система внутреннего контроля Банка, которая обеспечивает соблюдение требований закона 115 ФЗ, принимает во внимание и минимизирует риски путем их выявления и устранения. Работа подразделения проходит по-разному. Это зависит от клиентов, с которыми приходится работать. Малый бизнес могут оценивать максимально строго, средние и крупные компании, как правило, имеют преференции. Это не значит, что на них не распространяется законодательство. Все дело в том, что таких компаний немного, и они имеют длинную историю существования на рынке, давно заручились хорошей репутацией и поддержкой.
Банк также обратит внимание на их сомнительную операцию. Но, в отличии от малого бизнеса, применит индивидуальный подход. Уполномоченный сотрудник свяжется с компанией, попробует разобраться, даст рекомендации. Стоит ли расписывать справедливость такого подхода? Все просто. Если в вашем портфеле 20 клиентов, из которых 19 генерят доход в 200 млн, а 1 – в 300 млн, то боль от потери последнего будет выше, чем если Банк лишится всех остальных. Еще раз хочу подчеркнуть, закон работает одинаково для всех компаний. Просто массовый рынок могут проверять автоматизированные системы анализа, а крупные клиенты на ручном учете, во и весь секрет.
Почему компаниям блокируют счета? Есть две причины. Первая: Банк считает, что компания не ведет реальную хозяйственную деятельность. Вторая: при системных нарушениях, когда сомнительных операций много, а рекомендации Банка игнорируются. Предлагаю разобрать основные инструменты в руках банковских учреждений и как они влияют на хозяйственную деятельность компании.
Запрос документов и комментариев по операциям. Это стандартная процедура. На первоначальном этапе в случае наличия каких-либо подозрений Банк не торопится блокировать счета или как-то ограничивать действие расчетного счета. Обычно оговаривается срок, в рамках которого необходимо дать соответствующие пояснения, например, 3-5 дней. В этот период компания может полноценно работать по счету.
Приостановление конкретной операции/перевода. Это происходит, когда получатель или отправитель являются сомнительными или сумма сделки и назначение платежа вызывают подозрения. В таком случае необходимо дать Банку разъяснения касательно этого перевода. В противном случае он не будет проведен.
Временная приостановка всех исходящих платежей. На компанию накладываются определенные ограничения. Она может принимать платежи на свой расчетный счет, но отправить средства не может. Исключением в части денежных переводов с заблокированного счета считаются платежи в бюджет, заработная плата, хозяйственные нужды.
Полный запрет на дистанционное обслуживание. Это одна из самых суровых мер. Ваш банк-клиент превращается просто в мобильное приложение с возможностью посмотреть баланс, выписки и сделать платеж в бюджет. В случае необходимости сделать перевод сторонней компании придется печатать платежное поручение и идти с ним в Банк. Да, нужно будет прийти с бумажкой в отделение или заполнить соответствующий бланк на месте, чтобы передать его на исполнение. Важно понимать, что в рамках банковских правил вы имеете право в любом случае дать поручение на отправку платежа, однако это не играет никакой роли. В рамках 115 ФЗ Банк может заблокировать любой сомнительный платеж, вне зависимости от того, был он отправлен дистанционно или путем личного посещения офиса с платежным поручением.
Рекомендация к закрытию. Крайняя мера, когда вы не можете полноценно обслуживаться в Банке. Вам прямо или косвенно намекают, что дальнейшее обслуживание невозможно. Существует межбанковская база, в которую стекается информация о подозрительных клиентах. В случае наличия у вас такой метки ждите сложностей в открытии счета в других финансово-кредитных учреждениях. Что делать и как с этим жить?
Наличие компании в списках клиентов с сомнительной репутацией не является основанием для отказа в открытии расчетного счета. Это исключительно рекомендательный характер. Банк сам принимает решение, надо оно ему или нет. Более того, любой Банк имеет право как добавить компанию в «черный список», так и убрать ее оттуда. Список является межбанковским, поэтому процедура удаления компании непростая. Нужно предоставить необходимый пакет документов, доказать, что операции являются обоснованными. Исключить компанию из списка может любой Банк, не обязательно идти в тот, с которым вы ранее «поругались». Правда, возникает вопрос, зачем Банку исключать вас из списка?
Поговорили о последствиях, теперь давайте рассмотрим самые распространенные сомнительные операции:
– ломка НДС;
– оптимизация налоговой базы;
– обналичивание (покупка или продажа наличности);
– валовый транзит;
– вывод капитала.
Какие компании точно будут под подозрением:
– Среди операций нет тех, которые подтверждают логику вашей хозяйственной деятельности. К примеру, у вас транспортная или логистическая компания с филиалами по всей стране. Однако среди затрат нет оплаты за ГСМ или платежей за аренду офисов. Возникает вопрос, как вы занимаетесь перевозками, если не заправляете транспорт? Как работает ваша сеть из 20 точек, если нет платежей за аренду?
– Отсутствие платежей в бюджет. У вас оптовая компания и «ярдовые» обороты, но платежи в бюджет такие, будто продаете шаурму на вокзале. Справедливо возражение, мол, налоги я плачу через другой Банк. В таком случае нужно будет предоставить выписку со стороннего банка, подтверждающую данный факт. Кроме этого, дополнительным маркером может выступать отсутствие платежей по штатным сотрудникам, а именно, уплата ФСС и прочего.
– Большие обороты у новой компании. Это когда юридическое лицо только зарегистрировалось, и сразу начало получать и проводить операции на десятки миллионов. Справедливый вопрос, откуда деньги? В рамках разумного никто не будет переводить такие суммы в компанию, которая зарегистрировалась на прошлой неделе. Если мы говорим о группе компаний, где происходит переток и распределение оборотов, тут вопросов будет меньше. Еще этим грешат договорняки, когда конкурс на строительство или оказание услуг выигран не честно, а в результате подкупа или личных связей. Под конкретный тендер открывается компания, которая вдруг его выигрывает, и ей на счет падает крупная сумма.
– Внутригрупповые покупки/продажи. Одно дело, когда вы решили оптимизировать бизнес и создали компанию под конкретное направление. К примеру, ООО «Роза» занимается грузоперевозками. У вас большая сеть по стране, и есть ремонтные боксы для содержания грузового транспорта. Вы смекнули, что на этом тоже можно заработать, и открыли новое ООО «Ландыш», которое оказывает услуги населению по ремонту, покупке запчастей и страхованию транспортных средств. Получается, что ООО «Роза» – это основной бизнес, а ООО «Ландыш» – это новое направление. Кроме новых клиентов ООО «Ландыш» обслуживает на корпоративных условиях и транспорт «Розы» по более низким ценам. Это нормальная схема. Но когда у вас оптовая компания, которая покупает у «директора», продает «бухгалтеру», а ремонтируется у «соседки со второго этажа», т. е. гоняет обороты – это называется «имитация бурной деятельности».
– Списание денег, полученных с НДС-платежами, которые не должны включать НДС. Пример: вы покупаете товар с НДС, а он, в свою очередь, приобретался без или наоборот.
– Увеличение объема закупок/реализации товара с НДС перед отчетным периодом. Это служит маркером того, что компания решила сэкономить. Такие операции подвергаются дополнительной проверке.
– Выплата заработной платы без оплаты НДФЛ.
– Регулярные и крупные снятия денежных средств с корпоративной карты. Это тоже вызывает вопросы: зачем, куда?
– Чрезмерно большие оплаты на хозяйственные нужды, якобы рестораны, банкеты, клининг, кейтеринг и прочие услуги.
– Постоянные покупки и оплаты через торговый эквайринг (терминал), особенно в одной или двух точках. Не самая распространенная схема, т. к. является более затратной. В данном случае при обналичивании денежных средств придется платить комиссию за услуги эквайринга. Да, есть и такие ребята. На родственника оформляют фиктивный «фастфуд», ставят терминал, а компания через него обналичивает деньги. Особенно подозрительно, когда адрес терминала не соответствует адресу торговой точки.
– Трансграничные серые доходы. К примеру, вы оказываете интеллектуальные услуги, разрабатываете софт. Ваш клиент находится в России, а исполнитель за границей. Там стоимость разработки вышла 10 млн рублей, а отчитались нашей налоговой про 5 млн, в итоге налоги заплатили в два раза меньше, что плохо.
– Деньги не лежат на счетах. Одним из самых распространенных маркеров для последующего наблюдения за компанией является переброска средств. Деньги пришли на счет и в этот же день улетели дальше. Ну, это и логично. Никто не будет таким заниматься ради миллиона рублей. Обычно суммы гоняют большие, десятки миллионов, еще и чужих. Хотят их максимально быстро прогнать и заработать.
– Займы. Поступления на расчетный счет от якобы спонсора –физического лица. Не удивляйтесь, если Банк попросит показать, как этот инвестор сам заработал деньги.