полная версия

Любовь Сергеевна Бирюкова
Налог для самозанятых в 2023

– не нужно формировать декларации – отсутствие налоговой и бухгалтерской отчетности, во-первых, снижает риски штрафов за не сданные вовремя декларации (это бывает!), что так же может стать основанием для блокировки счетов, во-вторых вы экономите на оплате за программное обеспечение для передачи деклараций в электронном виде в ФНС;

– подтвержденный доход для банка – справка о вашем статусе налогоплательщика и доходах формируется непосредственно в приложении «Мой налог» которая по мнению ФНС является достаточным документом для кредитной организации¹⁵;

Вы ведь уже поняли, что это плюшки для малого и микробизнеса. Для больших оборотов нужен нормальный постоянный учет и постановка бизнес-процессов. Но это уже другая история.

Ну и еще маленький совет. Если вы зарегистрировались как самозанятый и при этом деятельности не ведете, но обстоятельства вынудили вас обратиться в центр занятости за пособиями по безработице, наличие такого налогового статуса станет основанием для отказа в выплатах. Поэтому будьте бдительны и сначала прекратите статус самозанятого.

Друзья я желаю вам удачи, а также правильного налогового и финансового планирования!

ИП НА ПРОФНАЛОГЕ – БОЛЬШЕ МАНЕВРОВ

Перейдем немного к более сложной модели регистрации бизнеса – это индивидуальный предприниматель применяющий такую же систему налогообложения, как и самозанятое физическое лицо.

Что вам даст такой статус в отличие от просто самозанятого физического лица? Вы сможете открыть расчетный счет в банке.

Наличие расчетного счета очень облегчает работу любого бизнесмена.

– Вы сможете принимать деньги клиентов через большее количество платежных систем чем самозанятый (на момент повествования их 2 – Продамус и Юмани).

– Суточные лимиты по суммам, которые вы сможете получить от клиентов будут больше (например, в некоторых системах самозанятый может принять только 200 тысяч рублей в месяц, а индивидуальный предприниматель может принимать 200 тысяч рублей в сутки).

– Индивидуальный предприниматель может оформлять для своих клиентов рассрочки через банки.

Также он может заниматься некоторыми видами лицензируемой деятельности. Это разумеется не конечный список причин почему вам может понадобиться ИП.

Становясь обычным Индивидуальным предпринимателем, вы будете вынуждены платить страховые взносы 43 211 в 2022 году, даже если вы ничего не заработали, в зависимости от режима налогообложения еще понадобится вести книгу учета доходов и расходов и не забывать сдавать декларации.

Однако ИП регистрирующийся как плательщик налога на профессиональный налог сохраняет все преимущества самозанятого (льготные ставки 4% и 6%, отсутствие деклараций, возможностью не платить страховые взносы и т.д.) и сможете обзавестись расчетным счетом в банке.

Самый простой способ регистрации – это посмотреть в интернете какой банк сможет прислать к вам курьера чтобы получить от вас подписи на заявлениях о регистрации ИП и открытии расчетного счета. Как вы понимаете такую услугу банки оказывают чтобы заполучить вас в качестве клиентов на расчетно-кассовое обслуживание.

Ели все хорошо, то через 3 дня ФНС пришлет вам лист записи из ЕГРИП на вашу электронную почту.

Расскажу еще про один бонус, вы регистрировались только в налоговой, но данные о вас как голуби разлетятся в

– ПФР

– ФФОМС

– Росстат.

Так что туда самостоятельно вам идти не придется.

Что еще из практического могу вам посоветовать?

Вспомнила! Вам нужно будет получить в налоговом органе квалифицированную электронную подпись.

Вам она понадобится, например, чтобы поставить на учет в налоговой онлайн-кассу, отправить декларацию, внести изменения по ИП, в принципе жизненных ситуацию может случиться еще множество. Но без посещения налогового органа ее получить вы не сможете.

Самое простое, что я посоветую – это воспользоваться сервисом «Онлайн запись на прием в инспекцию»¹⁶. Выберите ближайшую к вам инспекцию, которая занимается формированием электронных подписей, увы не в каждой можно ее создать. Обязательно возьмите с собой оригинал паспорта и СНИЛС, а также купите специальную флешку «токен» иначе вам могут отказаться записать подпись.

После получения ЭЦП вы можете вести документооборот с налоговой через «Личный кабинет ИП» который для вас создаст налоговый орган при регистрации вашего ИП.

Теперь представим, что вы видите – бизнес идет хорошо, скоро сумма денег (выручка) которые поступили от клиентов достигнет 2 миллиона 400 тысяч. Справедливый вопрос, что делать дальше?

Согласно НК РФ¹⁷ у самозанятого/ИП на профналоге есть 20 дней чтобы сообщить в налоговый орган и выбрать новую систему налогообложения в которой он будет работать (УСН или ЕСХН).

Однако при потере права на профналог у вас появится обязанность работать с ККТ.

СЕРВИСЫ ДЛЯ САМОЗАНЯТОГО

https://npd.nalog.ru/check-status/ – сервис для проверки статуса самозанятого

https://egrul.nalog.ru/index.html – сервис формирования выписок из ЕГРЮЛ и ЕГРИП для предприятий и ИП

https://service.nalog.ru/addrno.do – сервис для определения налоговой инспекции в которой налогоплательщик стоит на учете

https://service.nalog.ru/inn.do – сервис для определения ИНН физического лица