Евгений Белинский
Начинаем бизнес с нуля
§ 3 Как проверить контрагентов
После того, как зарегистрировано ООО или ИП, у вас возникает необходимость в заключении с контрагентами договоров на закупку товаров, аренду, перевозку. В современном обществе многие пытаются разбогатеть за счет других, для чего используют нечестные методы. Поэтому прежде чем заключать какой-либо договор с контрагентом, следует проверить его на благонадежность. Существует ряд общедоступных сервисов, позволяющих проверить контрагента онлайн.
Например:
1. nalog.ru – на данном сайте вы можете узнать основную информацию об организации и ИП;
2. kad.arbitr.ru – данный сайт позволяет проверить контрагента на наличие судебных дел, связанных с предпринимательской деятельностью;
3. fssprus.ru – на данном сайте вы сможете узнать обо всех исполнительных производствах в отношении интересуемого ООО или ИП.
Прежде чем заключать договор, проверяйте контрагентов на благонадежность, ибо есть риск «остаться с носом» и большими убытками.
§ 4 Типовые формы документов
Для оперативности и удобства осуществления предпринимательской деятельности рекомендуем уже на начальном этапе разработать типовые формы договоров, актов, расписок и иной первичной документации, соответствующие специфике именно вашей деятельности.
Пользоваться типовыми документами из интернета чревато – ряд контрагентов работает исключительно по своим формам, и никто, кроме специалиста не увидит всех «подводных камней». И вновь начинающему бизнесмену нужен квалифицированный юрист, способный предусмотреть все риски и на стадии подписания исключить их.
Никогда не скачивайте типовые документы из интернета. Каждый документ должен быть разработан именно под ваш бизнес. Вся входящая документация также должна проходить юридическую экспертизу.
§ 5 Взаимоотношения с потребителями
Каждый бизнес нацелен на удовлетворение потребностей обычных людей – то есть, потребителей. Эти отношения регулируются федеральным законом и, вопреки кажущейся простоте, имеют массу нюансов. Ведь потребитель, будучи более слабой стороной, прекрасно защищен законодательством – и это про фразу «покупатель всегда прав».
Иногда встречаются и потребительские террористы, злоупотребляющие правами и пытающиеся заработать на безграмотности начинающих предпринимателей. Вы должны быть готовы ко всему.
Вы не только должны знать положения Закона РФ «О защите прав потребителей», но и иметь надежную правовую поддержку.
§ 6 Споры с госорганами
Не нужно зацикливаться только на потребителях, ведь споры могут возникнуть и с органами государственной власти. ФНС, ПФР, ФСС, Роспотребнадзор, Трудовая инспекция – лишь небольшой список госорганов, с которыми вам придется иметь дело.
Можно подумать, что речь идет о сдаче отчетности, но это не всегда так – органы госвласти занимаются не только отчетностью, но и контролируют ведение предпринимательской деятельности по другим направлениям.
Существующие способы контроля – плановые и внеплановые проверки. Нетрудно догадаться, что наибольшую опасность для вас представляют внеплановые проверки, которые чаще всего проводятся в связи с жалобами/обращениями граждан. Поэтому нужно быть готовым к любым ситуациям, знать свои права и обязанности. И снова вам будет трудно обойтись без поддержки квалифицированного юриста.
Нужно соблюдать требования законодательства: сдавать необходимую отчетность, вовремя платить налоги. И в случае проведения какой-либо проверки не заниматься самодеятельностью, а сразу звонить юристу.
§ 7 Взыскание дебиторской задолженности и другие споры
В процессе ведения своей предпринимательской деятельности вы будете сталкиваться с недобросовестными контрагентами, которые либо не оплачивают уже оказанные услуги, либо, получив деньги, не выполняют возложенных обязанностей. Алгоритм действий известен: отправляем претензию, обращаемся в суд.
Но даже в таких простых действиях есть свои нюансы.
Знаете ли вы как правильно составлять и отправлять акты выполненных работ, претензии, протоколы расхождений? Как исчисляются различные сроки и трактуются положения договоров? Что делать, если контрагент находится в процессе банкротства? А ведь вы должны знать ответы на эти и многие другие вопросы.
Помимо взыскания дебиторской задолженности существуют масса других категорий споров, относящихся к разным отраслям законодательства: земельное право, трудовое право, экологическое право, административное право.
Каждый должен заниматься своим делом. Ваше дело – зарабатывать деньги, а судиться – дело юристов. Но нужно помнить, что юрист не волшебник! Вы должны сами знать обычаи делового оборота.
§ 8 Как выбрать юриста
Когда-нибудь перед вами встанет вопрос, как найти хорошего юриста? Самый безопасный способ – рекомендации родственников, друзей и знакомых. Но что делать, если рекомендаций нет? Здесь на выручку может прийти «всемогущий интернет». В сети есть огромное количество предложений от различных юридических компаний.
Для того чтобы определиться с выбором вам нужно:
• просмотреть судебную практику приглянувшихся юристов;
• изучить отзывы других клиентов;
• узнать условия вашего сотрудничества с юристами;
• лично пообщаться с возможными кандидатами.
Если вам сейчас не нужен юрист, бухгалтер, СЕО-продвиженец или какой-то другой специалист, это не значит, что так будет всегда. Возможно, в ближайшем будущем вам срочно нужно будет найти определенного специалиста, поэтому всегда сохраняйте контакты.
§ 9 Формы взаимодействия с юристами
Существуют различные формы взаимодействия с юристами.
1. Разовая юридическая консультация. Такой способ менее предпочтителен, так как юрист не знает всей специфики вашего бизнеса, документооборота. Поэтому результативность не всегда может соответствовать вашим ожиданиям.
2. Штатный юрист. Такой способ является достаточно результативным, ведь у вас под рукой всегда есть специалист, который контролирует повседневную деятельность компании. Но этот способ является и самым затратным, ведь ежемесячно ему вам нужно платить зарплату, производить отчисления в госорганы, организовать рабочее место. А во время больничных вы остаетесь без правовой поддержки.
3. Юридический аутсорсинг. Это почти то же самое что и штатный юрист: вы всегда обеспечены правовой поддержкой. Но в отличие от штатного юриста затраты существенно ниже, а сотруднику не платится зарплата и премии. Вам не страшны отпуска, ведь вас обслуживает целая юридическая фирма.
Наиболее оптимальный способ взаимодействия с юристом для начинающего бизнеса – юридический аутсорсинг. Но какой способ выбрать – решать только вам.
§ 10 Юридические советы
• не начинайте бизнес с родственниками (часто и с друзьями);
• перед заключением любого договора всегда проверяйте контрагентов;
• фиксируйте все договоренности – на каждый «чих» должна быть бумажка;
• незнание законов не освобождает вас от ответственности.
• соблюдайте требования законодательства: вовремя сдавайте отчетность и платите налоги;
• не бойтесь отстаивать свои права и интересы, не бойтесь судов;
• имейте элементарные представления о юридических аспектах вашей деятельности;
• всегда в запасе имейте контакты квалифицированных юристов, бухгалтеров, экономистов;
• не верьте советам в интернете.
Глава 9. Бухгалтерский учет
Канули в лету те времена, когда учет вели вручную на бумаге – сейчас на службе предпринимателя самые современные программные помощники. Для каждого вида деятельности создана масса программных продуктов, комплексных решений для автоматизации бизнеса и облегчения ведения учета, обмена данными и документами и с контрагентами и с контролирующими органами.
Рекламные проспекты обещают все сделать за Вас одним нажатием кнопки и рассчитать, и заплатить налог, и отправить отчет в налоговую. Правда, компьютерная программа действует по традиционным алгоритмам – она получает данные, обрабатывает и выполняет действие (расчет налоговой базы, формирование декларации, отправка в ФНС).
Но ни один компьютерный сервис не подскажет, как оптимизировать налогообложение, когда перейти на другую систему и сэкономить на фонде оплаты труда.
§ 1 Организационно-правовая форма
ООО, ОАО, ЗАО, НКО, а может все же ИП… или вовсе стать самозанятым? Первое, с чем надо определиться при создании собственного бизнеса – это организационно-правовая форма предприятия. Выбор ее зависит от того или тех видов деятельности, которыми Вы планируете заниматься один или с партнерами. Для этого появилась новая форма «самозанятый».
Изначально все очень просто при регистрации и налогообложению и документообороту, но, как говорится, есть нюанс. Начиная новое дело, можно зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. Будучи формой физического лица, ИП отвечает за все долги деятельности собственным имуществом – будь то квартира, машина или денежные средства на карточном счете. Помимо этого, ИП проблематично получить кредит, потому как банки не охотно сотрудничают с предпринимателями.
Самой распространенной организационно-правовой формой малого бизнеса является общество с ограниченной ответственностью. ООО это юридическое лицо в состав которого может входить одно или несколько физических либо юридических лиц на правах учредителя. В случае банкротства или ликвидации ООО отвечает по своим обязательствам только размером уставного капитала (вносится в денежной или натуральной форме и не может быть менее 10 000 рублей).
Необходимо сразу оценить возможности и учесть все риски. Кстати, не так давно приняты поправки о применении консолидированной ответственности, распространяемой и на директора ООО. А еще при регистрации ООО необходимо предоставить юридический адрес.
§ 2 Система налогообложения
При выборе системы налогообложения надо четко понимать, чем планирует заниматься фирма (вид деятельности) и какая организационно-правовая форма будет выбрана. Если вы самозанятый или ИП – читайте дальше.
Общая система присваивается налогоплательщику автоматически при регистрации, и на ней могут работать абсолютно все. Правда, ОСН предполагает собой НДС и вряд ли будет удобной микропредприятиям.
Можно перейти на упрощенную систему налогообложения, но для этого необходимо в установленные сроки подать заявление о переходе. УСН бывает двух видов «доходы» и «доходы минус расходы». Существуют иные спецрежимы – ПСН, ЕСХН. Они тоже имеют массу своих условий и особенностей и требуют массу дополнительных действий.
Стоит отметить, что с 2021 года отменили такой спецрежим как ЕНВД. Он был очень удобен, например для розничной торговли и сейчас многие предприниматели столкнулись с выбором альтернативного режима.
При выборе системы налогообложения стоит проанализировать своих потенциальных покупателей и заказчиков. Возможно им необходимо, чтобы поставщик был плательщиком НДС.
Подать заявление о переходе на тот или иной спецрежим надо вовремя, иначе встанете на ОСНО со всеми своими прелестями.
§ 3 ОСНО
Особенность ОСНО в том, что любая реализация товара или услуги облагается НДС и налогом на прибыль (либо НДФЛ для ИП). Кроме того, налогоплательщик обязан ежеквартально сдавать отчетность в ИФНС по вышеуказанным налогам.
Существуют случаи, когда отказаться от ОСНО вообще нельзя – к примеру, в состав ООО входят юридические лица, либо налогоплательщик «слетает» с УСН на ОСНО из-за больших оборотов, численности персонала, вида деятельности.
Предприятия на ОСНО обязаны вести налоговый и бухгалтерский учет, и ежеквартально сдают декларации по налогам. Применять ОСНО выгодно экспортерами по ставке НДС 0% или предприятиям, которые занимаются, например, торговлей или производством. То есть покупают сырье, материалы или товары тоже с НДС.
Будьте внимательны. Декларации и НДС не шутки.
§ 4 УСН
В большинстве случаев оптимальным решением для небольшой фирмы или ИП служит УСН. Она в свою очередь применяется по выбору в двух вариантах:
• УСН «доходы» (в этом случае налогоплательщик исчисляет налог 6 % со всей выручки, которая прошла по р/с или кассе).
• УСН «доходы минус расходы». При выборе данного варианта усложняется учет (потому как в УСН не все расходы могут быть приняты в налоговом учете и налог составляет 15 % от полученной прибыли, но не менее 1 % от дохода). Размер ставки налога может быть снижен на усмотрение региональных властей.
Еще одним немаловажным моментом при применении УСН является то, что при признании доходов и расходов для налогообложения применяется кассовый метод, а не метод начисления, как при ОСНО. Есть также предел по выручке за год и численности работников.
Чтобы перейти на УСН необходимо подать заявление в ИФНС в срок 1 месяц после регистрации, либо с нового года, уведомив ФНС, в установленные законом сроки.
Упрощенная система налогообложения – самая часто применяемая система. Это оптимальный вариант для начинающего предпринимателя.
§ 5 Иные спецрежимы
Спецрежимы можно применять либо самостоятельно, либо совмещать с ОСНО и УСН.
• ПСН – патентная система налогообложения – ее имеют право применять только ИП и только по закрытому перечню видов деятельности, численности сотрудников и выручке. На ставку влияет место ведения деятельности.
• ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог. Как понятно из названия, применять его могут только компании и ИП, занимающиеся сельскохозяйственной деятельностью.
Еще можно получить статус «самозанятого». Здесь тоже закрытый перечень видов деятельности, ограничения по выручке и невозможность иметь наемных сотрудников.
Выбирайте систему налогообложения только после консультации с грамотным бухгалтером.
§ 6 Декларации и отчеты
Какую бы систему налогообложения вы ни выбрали, всегда необходимо сдавать соответствующую отчетность в ИФНС и ПФР (исключение – ИП на патенте). При применении определенных видов деятельности необходимо отчитываться в Росстат. Организации, занимающиеся розничной торговлей алкоголем, ежеквартально должны отчитываться в ФС РАР.
Обзавелись наемными сотрудниками? Готовьтесь к целому вороху отчетности в ИФНС, ПФР, ФСС и ведению кадрового учета на предприятии. Кроме того, совершенно не важно велась ли деятельность в отчетном периоде. Вы можете уже долгое время не работать, но отчетность в соответствии с выбранной системой налогообложения подавать обязаны, иначе вам будут начислены штрафы.
Даже если Вы не ведете деятельность – отчеты обязательны.
§ 7 Декреты, отпуска, вторая работа
Как говорилось выше, физическое отсутствие не влияет на отчетность. Но есть случаи, когда отсутствие деятельности не освобождает от уплаты обязательных налогов и взносов. Если вы ИП и приобрели патент на определенное количество месяцев, придется уплатить налог, рассчитанный ФНС. Хотя, справедливости ради отметим: с недавних пор передприниматель может уменьшать налог на уплаченные за себя страховые взносы.
Кроме того, ИП обязан платить фиксированные страховые взносы за себя. Даже если он трудится на другой работе, является наемным сотрудником и работодатель перечисляет за него страховые взносы – ИФНС начислит обязательные фиксированные платежи. Исключение составляют случаи при призыве на военную службу, либо при отпуске по уходу за ребенком до 1.5 лет.
Самозанятые освобождены от обязательных платежей по страховым взносам и отчетности в Фонды, но если юный предприниматель задумывается о будущей пенсии, то страховые взносы можно перечислять добровольно в установленном законом размере.
За себя необходимо платить всегда и везде.