Елена Полянская
Как самому вести бухгалтерию и не попасть впросак

Введение

Кому и зачем нужна эта книга.

Эта книга предназначена для тех, кто хочет самостоятельно вести бухгалтерию своего бизнеса или личных финансов, но не имеет специального образования в этой области. Если вы предприниматель, фрилансер, владелец малого бизнеса или просто человек, стремящийся разобраться в учёте своих доходов и расходов, эта книга – для вас. Она поможет избежать типичных ошибок, которые могут привести к финансовым потерям, штрафам или проблемам с налоговыми органами. Благодаря простым и понятным объяснениям вы научитесь правильно вести бухгалтерию, контролировать свои финансы и принимать обоснованные решения.

– Книга поможет вам понять основы ведения бухгалтерии самостоятельно, потому что она построена на простом и доступном языке, без сложной профессиональной терминологии, что делает её понятной даже для тех, кто не имеет специального образования в бухгалтерии. В ней представлены пошаговые инструкции и практические примеры, которые показывают, как правильно вести учёт доходов и расходов, оформлять необходимые документы и избегать типичных ошибок. Кроме того, книга объясняет ключевые принципы бухгалтерии с точки зрения обычного пользователя, делая акцент на том, что бухгалтерия – это инструмент контроля и управления финансами, а не загадочная наука. Благодаря такому подходу вы сможете самостоятельно организовать учёт, своевременно выполнять налоговые обязательства и принимать обоснованные финансовые решения, что значительно снизит риски и повысит вашу уверенность в ведении бизнеса или личных финансов.

– Книга подходит для новичков без опыта в бухгалтерии, потому что она написана простым и понятным языком, избегая сложных профессиональных терминов и излишней теории. В ней акцент сделан на практические шаги и реальные примеры, которые помогают легко освоить базовые навыки ведения учёта. Книга объясняет основные понятия бухгалтерии с нуля, постепенно вводя читателя в тему и показывая, как применять знания на практике. Такой подход позволяет даже тем, кто никогда раньше не сталкивался с бухгалтерией, быстро разобраться в процессе и начать вести учёт самостоятельно без страха ошибиться.

– Книга для тех, кто впервые сталкивается с бухгалтерией, потому что она специально ориентирована на новичков и построена так, чтобы максимально упростить сложные бухгалтерские понятия. В отличие от многих других изданий, она избегает перегруженности профессиональным жаргоном и теоретическими деталями, которые часто пугают начинающих. Вместо этого книга предлагает понятные объяснения, практические советы и пошаговые инструкции, которые помогут быстро освоить основы и начать вести бухгалтерию без страха и ошибок. Такой подход делает её особенно полезной для тех, кто хочет самостоятельно разобраться с учётом, не тратя время и деньги на дорогое обучение или услуги специалистов.

Кратко о бухгалтерии для простых людей.

Бухгалтерия – это система учёта всех финансовых операций, связанных с деятельностью человека или организации. Она помогает понять, сколько денег приходит, сколько уходит, и какова реальная финансовая ситуация.

Для простых людей бухгалтерия – это не набор сложных терминов и форм, а инструмент, который позволяет контролировать свои деньги, планировать расходы и избегать неприятных сюрпризов.

Ведение бухгалтерии – это не только обязательная часть бизнеса, но и способ сделать финансовую жизнь прозрачной и управляемой.

Глава 1. Основы бухгалтерии для предпринимателей.

Что такое бухгалтерия и зачем она нужна.

Бухгалтерия – это система учёта всех финансовых операций, которые происходят в вашем бизнесе. Она помогает понять, сколько денег вы заработали, сколько потратили и сколько у вас осталось. Ведение бухгалтерии необходимо, чтобы контролировать финансовое состояние компании, правильно рассчитывать налоги и принимать обоснованные решения для развития бизнеса. Без бухгалтерии сложно понять, насколько прибыльным или убыточным является ваше дело, а также избежать проблем с налоговыми органами.

Бухгалтерия важна для вашего бизнеса по нескольким причинам:

Она помогает принимать обоснованные решения, основываясь на точных данных о доходах, расходах и прибыли.

С её помощью вы можете контролировать рост и устойчивость компании, своевременно выявлять проблемы и находить пути для развития.

Ведение бухгалтерии позволяет правильно рассчитывать и платить налоги, избегать штрафов и проблем с государственными органами.

Регулярный учёт финансов облегчает планирование бюджета и управление денежными потоками, что особенно важно для малого и среднего бизнеса.

Таким образом, бухгалтерия – это не просто формальность, а важнейший инструмент для эффективного управления и роста вашего бизнеса

Существует два вида бухгалтерии. Простая бухгалтерия и сложная бухгалтерия отличаются уровнем детализации, объёмом учёта и требованиями к ведению отчётности.

Простая бухгалтерия обычно применяется в малом бизнесе и включает учёт основных операций – доходов, расходов, прибыли и налогов. Она ориентирована на быстрый и понятный контроль финансов, не требует глубоких знаний и сложных процедур. В простую бухгалтерию входят базовые документы и минимальный набор отчётов, достаточный для управления бизнесом и выполнения налоговых обязательств.

Сложная бухгалтерия характерна для крупных компаний и организаций с большим количеством операций, сотрудников, филиалов и сложной структурой активов. Она включает детальный учёт всех хозяйственных процессов, работу с дебиторской и кредиторской задолженностью, расчёт заработной платы, учёт основных средств, запасов и многое другое. В такой бухгалтерии используются сложные программные системы и строгие стандарты отчётности.

Зачем вам это знать? Понимание разницы поможет выбрать правильный уровень ведения бухгалтерии для вашего бизнеса. Если вы только начинаете или у вас небольшой бизнес, простая бухгалтерия позволит эффективно контролировать финансы без лишних затрат и сложностей. Если же ваш бизнес растёт и становится более сложным, возможно, потребуется переход к более детализированной системе учёта, чтобы избежать ошибок и обеспечить прозрачность финансов. Знание этих различий помогает оптимизировать бухгалтерский учёт под реальные потребности вашего дела.

При выборе между простой и сложной системой учёта для вашего бизнеса следует учитывать несколько ключевых факторов:

Размер и масштаб бизнеса. Если у вас небольшой бизнес с ограниченным числом операций, простой учёт будет достаточно. Для крупных компаний с большим количеством сделок и сотрудников нужна более сложная система.

Объём и разнообразие операций. Если вы ведёте только базовые продажи и закупки, простая бухгалтерия справится с учётом. Если же у вас есть склад, несколько филиалов, сложные договоры и расчёты с контрагентами, потребуется сложная система.

Требования законодательства и налогового учёта. Некоторые виды деятельности и налоговые режимы требуют более детального учёта и отчётности, что заставляет использовать сложную бухгалтерию.

Возможности и ресурсы. Простая система требует меньше времени и затрат на ведение, а сложная – требует специалистов и программного обеспечения. Оцените свои возможности по найму бухгалтеров и внедрению систем.

Планы развития бизнеса. Если вы планируете быстро расти, возможно, стоит сразу выбрать более сложную систему, чтобы избежать проблем при масштабировании.

Выбор системы учёта должен соответствовать реальным потребностям и возможностям вашего бизнеса, обеспечивая баланс между точностью учёта и затратами на его ведение.

При неправильном выборе между простой и сложной системой учёта в бизнесе вы можете столкнуться с несколькими серьёзными ошибками:

Недооценка объёма операций при выборе простой системы. Если бизнес растёт, а учёт остаётся упрощённым, это может привести к потере контроля над финансами, ошибкам в расчётах и невозможности своевременно выявить проблемы.

Перегрузка бизнеса сложной системой при малом объёме операций. Излишне сложный учёт требует много времени, ресурсов и знаний, что увеличивает затраты и усложняет управление без реальной пользы.

Ошибки в налоговой отчётности. Неправильный уровень учёта может привести к неверным расчётам налогов, штрафам и проблемам с контролирующими органами.

Потеря времени и денег. Неподходящая система учёта требует дополнительных затрат на исправление ошибок, обучение персонала и внедрение новых процессов.

Снижение эффективности управления. Без правильного учёта сложно принимать обоснованные решения, планировать развитие и контролировать финансовое состояние бизнеса.

Избежать этих ошибок поможет тщательный анализ потребностей бизнеса и консультации с профессионалами перед выбором системы учёта.

Неправильный выбор системы учёта для налогов может привести к серьёзным последствиям для вашего бизнеса:

Ошибки в расчёте налогов. Неподходящая система может привести к неверному определению налоговой базы, что вызовет переплату или недоплату налогов.

Штрафы и пени. Налоговые органы могут наложить штрафы за несвоевременную или неправильную уплату налогов, а также пени за просрочку платежей.

Проблемы с налоговыми проверками. Некорректный учёт увеличивает риск выявления нарушений при проверках, что может привести к дополнительным санкциям и репутационным потерям.

Замедление работы бизнеса. Необходимость исправлять ошибки и взаимодействовать с налоговыми органами отвлекает время и ресурсы от развития бизнеса.

Утрата доверия партнёров и инвесторов. Финансовая непрозрачность и проблемы с налогами снижают доверие к компании со стороны контрагентов и потенциальных инвесторов.

Поэтому правильный выбор системы учёта и своевременное ведение налоговой отчётности – ключевые условия для стабильной и законной работы вашего бизнеса.

Риск недоплаты налогов из-за ошибочного выбора системы учёта заключается в следующем:

Неполный или неверный учёт доходов и расходов. Если система учёта не соответствует особенностям вашего бизнеса, вы можете неправильно определить налоговую базу, что приведёт к занижению суммы налогов.

Ошибки в расчётах налоговых обязательств. Недостаточно точная или сложная для понимания система может привести к неверным вычислениям, из-за чего налоги будут уплачены не в полном объёме.

Пропуск обязательных налоговых платежей. Неподходящая система учёта может не учитывать все виды налогов, которые обязан платить бизнес, что создаёт риск пропуска важных платежей.

Штрафы и пени. Недоплата налогов влечёт за собой начисление штрафов и пени, которые значительно увеличивают финансовую нагрузку на компанию.

Повышенное внимание налоговых органов. Недоплата налогов повышает риск проведения внеплановых проверок и аудитов, что может привести к дополнительным санкциям и репутационным потерям.

Поэтому правильный выбор системы учёта – ключевой фактор для точного расчёта и своевременной уплаты налогов, что помогает избежать серьёзных финансовых и юридических проблем.

Ошибки в налоговой декларации могут привести к серьёзным последствиям для бизнеса:

Штрафы и пени. За неверно заполненные или несвоевременно поданные декларации налоговые органы могут наложить финансовые санкции, которые увеличивают расходы компании.

Дополнительные проверки и аудит. Ошибки вызывают подозрения у налоговиков, что часто приводит к проведению внеплановых проверок и более тщательному аудиту.

Переплата или недоплата налогов. Ошибки могут привести к излишней уплате налогов, что снижает оборотные средства, или к недоплате, что грозит штрафами и доначислениями.

Репутационные риски. Проблемы с налоговой отчётностью снижают доверие партнёров, инвесторов и банков, что затрудняет развитие и финансирование бизнеса.

Задержки в работе и финансовые потери. Исправление ошибок требует времени и ресурсов, отвлекая внимание от основной деятельности и увеличивая операционные затраты.

Поэтому точное и внимательное заполнение налоговой декларации – важный элемент стабильной и законной работы бизнеса.

Основные термины

Доходы – это все деньги, которые вы получили от своей деятельности. Например, вы продали товар или оказали услугу и получили за это оплату.

Расходы – это все деньги, которые вы потратили на ведение бизнеса: покупка материалов, оплата аренды, зарплата сотрудникам и другие затраты.

Прибыль – это разница между доходами и расходами. Если доходы больше расходов, значит у вас прибыль. Если наоборот – убыток.

НДС (налог на добавленную стоимость) – это налог, который добавляется к цене товара или услуги и который предприниматель обязан перечислять государству. Например, если вы продаёте товар за 1000 рублей, часть этой суммы – НДС, который нужно учесть и уплатить.

Налоги – обязательные платежи в бюджет, которые платит каждый предприниматель. Помимо НДС, это могут быть налог на прибыль, налог на имущество и другие, в зависимости от вида деятельности и системы налогообложения.

Понимание этих простых понятий – первый шаг к тому, чтобы самостоятельно вести бухгалтерию и управлять финансами своего бизнеса. В следующих главах мы подробно разберём, как учитывать доходы и расходы, правильно рассчитывать налоги и вести отчётность.

Глава 2. Системы налогообложения для отдельных видов бизнеса.

Вид налогообложения: Малый бизнес (ИП) Строительство и крупные сферы . Общие рекомендации

Общая система налогообложения (ОСНО)

Не рекомендуется из-за высокой налоговой нагрузки и сложности учёта

Рекомендуется при больших оборотах и необходимости работы с НДС

Подходит для компаний с крупным бизнесом, большим числом сотрудников и обязательствами по НДС

Упрощённая система налогообложения (УСН)

Оптимальный выбор: 6% с доходов или 15% с разницы доходов и расходов

Рекомендуется вариант 15% (доходы минус расходы) для точного учёта затрат

УСН упрощает отчётность и снижает налоговую нагрузку, особенно для малого и среднего бизнеса

Патентная система налогообложения (ПСН)

Хорошо подходит для небольших ИП в сфере услуг и торговли

Ограничена по видам деятельности, обычно не подходит для крупных строительных проектов

Используйте для малого бизнеса с ограниченным перечнем видов деятельности и небольшим оборотом

Налог на профессиональный доход (НПД)

Подходит для самозанятых с доходом до 2,4 млн рублей в год

Не применяется в крупных сферах и строительстве

Удобен для индивидуальных предпринимателей без наёмных работников и с небольшим доходом

Общие рекомендации:

Для малого бизнеса в сфере услуг и торговли чаще всего выгоден переход на УСН или ПСН, что упрощает учёт и снижает налоговую нагрузку.

В строительстве и крупных сферах деятельности предпочтительнее УСН с учётом расходов или ОСНО, поскольку они позволяют учитывать значительные затраты и работать с НДС.

При выборе налогообложения учитывайте объём доходов, наличие сотрудников, необходимость работы с НДС и специфику деятельности.

Консультация с бухгалтером или налоговым консультантом поможет подобрать оптимальный режим и избежать ошибок.

Вид бизнеса / Сфера деятельности . Рекомендуемая система налогообложения . Обоснование выбора . Особенности и ограничения

Торговля и розничная продажа

Упрощённая система налогообложения (УСН) 6% (доходы) или 15% (доходы минус расходы)

Простота учёта, низкие ставки, возможность учитывать расходы для снижения налогооблагаемой базы

Максимальный доход – 200 млн руб., ограничение по видам деятельности

Услуги (консалтинг, IT, образование)

Налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых или УСН 6% (доходы)

Для самозанятых – минимальные ставки и упрощённая отчётность; для ИП – гибкость УСН

НПД доступен при доходе до 2,4 млн руб. в год

Производство и ремесленничество

УСН «доходы минус расходы» или патентная система (ПСН)

УСН позволяет учитывать расходы; ПСН фиксирована и удобна для небольших производств

ПСН ограничена по видам деятельности и региону

Сельское хозяйство

УСН с учётом региональных льгот или патентная система

Региональные преференции, возможность снижения налоговой нагрузки

Требуется проверка доступности патента в регионе

Ресторанный бизнес и общепит

Общая система налогообложения (ОСНО) или УСН «доходы минус расходы»

ОСНО необходима при работе с НДС и большим оборотом; УСН упрощает учёт

ОСНО требует ведения сложного учёта и уплаты НДС

Онлайн-продажи и фриланс

НПД для самозанятых или УСН 6%

НПД удобен для небольших доходов; УСН подходит при расширении бизнеса

При превышении лимитов НПД переход на УСН или ОСНО

Строительство и ремонт

УСН «доходы минус расходы» или ОСНО

УСН позволяет учитывать значительные расходы; ОСНО – при больших оборотах и работе с НДС

ОСНО требует более сложного учёта и отчётности

Медицинские и социальные услуги

УСН 6% (доходы) или патентная система

Упрощённые режимы снижают налоговую нагрузку, подходят для малого объёма деятельности

Патент ограничен по видам деятельности и региону

Примечания:

Выбор системы налогообложения зависит от объёма доходов, состава расходов, наличия сотрудников и специфики деятельности.

Самозанятые могут применять НПД при доходе до 2,4 млн рублей в год и отсутствии наёмных работников.

Патентная система налогообложения (ПСН) действительно отлично подходит для индивидуальных предпринимателей (ИП) в сферах услуг, торговли и бытовых услуг. Она обеспечивает простоту учёта и фиксированную налоговую нагрузку, что делает её привлекательной для малого бизнеса. Патентная система удобна для небольших бизнесов с ограниченным перечнем видов деятельности и фиксированной налоговой нагрузкой.

Общая система налогообложения (ОСНО) подходит для компаний с большим оборотом и необходимостью работы с НДС, но требует более сложного ведения учёта.

Таким образом, оптимальный выбор налогообложения для малого бизнеса и ИП должен базироваться на анализе специфики деятельности, финансовых показателей и планов развития.

Основные преимущества ПСН для ИП:

Фиксированная стоимость патента — налог уплачивается в виде фиксированной суммы, зависящей от вида деятельности и региона, что облегчает планирование расходов.

Простота учёта – не требуется вести сложный бухгалтерский учёт и подавать налоговые декларации, достаточно вести книгу учёта доходов.

Освобождение от НДС и налога на прибыль – ИП на ПСН не платят НДС и налог на прибыль, что снижает налоговую нагрузку.

Подходит для малого бизнеса с ограниченным перечнем видов деятельности – ПСН доступна только для определённых видов деятельности, включая розничную торговлю, бытовые услуги, ремонт и другие.

Ограничения по доходу и численности сотрудников – максимальный доход по ПСН обычно ограничен (например, 60 млн рублей в год), а число наёмных работников не должно превышать 15 человек.

Таким образом, ПСН – удобный и выгодный режим для ИП, работающих в сферах услуг и торговли, которые хотят минимизировать налоговую нагрузку и упростить ведение учёта.

Какие виды деятельности можно вести на ПСН для ИП

Патентная система налогообложения (ПСН) для индивидуальных предпринимателей (ИП) применяется только к определённым видам деятельности, которые установлены законодательством РФ. Основные виды деятельности, которые можно вести на ПСН, включают:

Услуги бытового характера (ремонт одежды, обуви, бытовой техники, парикмахерские услуги, уборка помещений и др.)

Розничная торговля (продажа товаров через магазины, киоски, рынки)

Ремонт и техническое обслуживание транспортных средств

Общественное питание (кафе, столовые с ограниченным числом посадочных мест)

Деятельность в сфере образования и дополнительного обучения (репетиторство, курсы, тренинги)

Строительные и ремонтные работы (небольшие объекты, определённые виды работ)

Перевозка пассажиров и грузов легковым транспортом

Фотографические услуги

Деятельность парикмахерских и салонов красоты

Важно помнить, что перечень видов деятельности, доступных для ПСН, ограничен и может варьироваться в зависимости от региона. Также существует ограничение по максимальному годовому доходу (обычно до 60 млн рублей) и числу наёмных работников (не более 15 человек).

Конец ознакомительного фрагмента.

Текст предоставлен ООО «Литрес».

Прочитайте эту книгу целиком, купив полную легальную версию на Литрес.

Безопасно оплатить книгу можно банковской картой Visa, MasterCard, Maestro, со счета мобильного телефона, с платежного терминала, в салоне МТС или Связной, через PayPal, WebMoney, Яндекс.Деньги, QIWI Кошелек, бонусными картами или другим удобным Вам способом.