Антикоррупционный комплаенс
ISO 37001:2016
Артём Бирюков

© Артём Бирюков, 2024

ISBN 978-5-0064-5703-4

Создано в интеллектуальной издательской системе Ridero

Антикоррупционный комплаенс

Введение

Цель и задачи пособия

Цель данного методического пособия – предоставить подробное руководство по внедрению и поддержке антикоррупционного комплаенса в организации на основе международного стандарта ISO 37001:2016. Этот стандарт был разработан для помощи организациям в борьбе с коррупцией, обеспечивая систематический подход к предупреждению, выявлению и реагированию на коррупционные риски.

Основные задачи пособия:

– Объяснение сути антикоррупционного комплаенса и его значимости в современном бизнесе.

– Представление структуры и содержания ISO 37001:2016, включая основные требования и рекомендации.

– Предоставление практических рекомендаций по внедрению стандартов антикоррупционного комплаенса в организациях.

– Разработка и анализ практических кейсов и заданий, направленных на закрепление теоретического материала.

Определение антикоррупционного комплаенса

Антикоррупционный комплаенс представляет собой совокупность мер и процедур, направленных на соблюдение организацией нормативных требований по предупреждению коррупции. Внедрение таких мер в бизнесе имеет огромное значение, так как коррупция наносит ущерб репутации компании, приводит к юридическим последствиям и финансовым потерям.

ISO 37001:2016 предоставляет организации четкие рекомендации и требования для разработки и внедрения эффективной антикоррупционной системы управления. Стандарт охватывает все аспекты антикоррупционного комплаенса: от оценки рисков до мониторинга и улучшения системы.

Глава 1: Понимание ISO 37001:2016

Обзор стандарта

ISO 37001:2016 – это международный стандарт, разработанный для помощи организациям в борьбе с коррупцией. Он был принят в октябре 2016 года и предлагает систематический подход к управлению антикоррупционными рисками. Стандарт применим к организациям любого типа и масштаба, независимо от сектора экономики.

История создания: Стандарт ISO 37001:2016 был разработан Международной организацией по стандартизации (ISO) на основе опыта и лучших практик различных стран в области антикоррупционного законодательства и практик. Его разработка была обусловлена необходимостью создания унифицированного подхода к антикоррупционным мерам на глобальном уровне.

Основные цели:

– Обеспечение системы управления, способной предотвращать, выявлять и реагировать на коррупционные действия.

– Повышение осведомленности персонала и руководства о коррупционных рисках.

– Создание механизмов контроля и мониторинга для обеспечения соблюдения антикоррупционных политик и процедур.

Ключевые термины и определения

Для лучшего понимания стандарта необходимо разобраться с ключевыми терминами, используемыми в ISO 37001:2016:

– Коррупция – злоупотребление служебным положением в целях получения выгоды, что может включать взятки, мошенничество, отмывание денег и другие незаконные действия.

– Комплаенс-офицер – сотрудник, ответственный за внедрение, управление и мониторинг комплаенс-программы в организации. Его основная задача – обеспечение соответствия организации законодательным требованиям и внутренним стандартам.

– Коррупционные риски – потенциальные ситуации или действия, которые могут привести к коррупционным действиям или создать предпосылки для их возникновения.

Структура стандарта

ISO 37001:2016 состоит из нескольких разделов, каждый из которых посвящен определенному аспекту антикоррупционного комплаенса.

Основные разделы включают:

– Контекст организации: Определение внешних и внутренних факторов, влияющих на деятельность организации, и их связь с коррупционными рисками.

– Лидерство: Роль высшего руководства в создании антикоррупционной культуры, определение обязанностей и полномочий.

– Планирование: Процесс оценки коррупционных рисков и разработка мер по их предотвращению.

– Поддержка: Обеспечение необходимыми ресурсами, обучение и повышение осведомленности персонала.

– Деятельность: Описание конкретных действий, необходимых для управления коррупционными рисками.

– Оценка эффективности: Мониторинг, аудит и анализ эффективности антикоррупционных мер.

– Улучшение: Процедуры для постоянного улучшения комплаенс-программы.

Глава 2: Внедрение антикоррупционного комплаенса в организации

Оценка рисков

Одним из ключевых этапов внедрения антикоррупционного комплаенса является оценка рисков. Это процесс идентификации, анализа и оценки коррупционных рисков, с которыми может столкнуться организация.

Цель оценки – выявить потенциальные уязвимости и разработать меры по их предотвращению.

Шаги по оценке рисков:

– Идентификация рисков: Определение всех возможных коррупционных рисков в различных областях деятельности организации (финансовые операции, контракты, взаимодействие с госорганами и т.д.).

– Анализ рисков: Оценка вероятности возникновения каждого риска и его возможных последствий для организации.

– Приоритизация рисков: Расстановка приоритетов для наиболее значимых рисков, требующих немедленных действий.

– Разработка мер по управлению рисками: Определение и внедрение мер для минимизации или устранения рисков.

Пример оценки рисков для компании

Шаг 1: Идентификация рисков

На первом этапе необходимо выявить все возможные коррупционные риски, с которыми может столкнуться компания в своей деятельности. Рассмотрим основные риски для компании, участвующей в государственных закупках.

– Риск взяточничества:

– Взаимодействие с государственными чиновниками при участии в тендерах.

– Необходимость получения разрешений и лицензий от госорганов.

– Риск конфликта интересов:

– Наличие личных или деловых связей между сотрудниками компании и госслужащими, влияющими на принятие решений.

– Потенциальное вовлечение сотрудников в принятие решений, касающихся родственников или друзей.

– Риск подкупа:

– Предоставление «подарков» или «бонусов» государственным чиновникам для получения контрактов.

– Предложение денежных средств для ускорения процесса получения необходимых разрешений.

– Риск мошенничества:

– Предоставление ложной информации в тендерной документации.

– Манипуляции с документами для уклонения от налогов или иных обязательных платежей.

– Риск соучастия в коррупции:

– Заключение соглашений с подрядчиками, которые могут быть вовлечены в коррупционные схемы.

– Незнание или игнорирование возможных коррупционных действий со стороны партнёров или поставщиков.

Шаг 2: Анализ рисков

После идентификации рисков проводится их анализ, который включает оценку вероятности возникновения каждого риска и его возможных последствий для компании.

Пример анализа риска:

Шаг 3: Приоритизация рисков

После анализа рисков их необходимо приоритизировать, то есть определить, какие из них требуют немедленных мер, а какие можно контролировать через текущие процедуры.

Пример приоритизации:

– Риск взяточничества при участии в тендере – наивысший приоритет. Необходимо разработать строгие процедуры для предотвращения подобных ситуаций, включая проведение регулярных тренингов для сотрудников.

– Риск подкупа – высокий приоритет. Требует введения строгих санкций за нарушения и постоянного мониторинга.

– Конфликт интересов – высокий приоритет. Важно разработать и внедрить политику, требующую от сотрудников декларировать любые потенциальные конфликты интересов.

– Соучастие в коррупции – высокий приоритет. Необходимо проводить тщательную проверку контрагентов перед заключением соглашений.

– Риск мошенничества – средний приоритет. Следует усилить внутренний контроль за документооборотом и проводить регулярные аудиты.

Шаг 4: Разработка мер по управлению рисками

На основе проведенного анализа и приоритизации разрабатываются меры по минимизации или устранению рисков.

Пример мер по управлению рисками:

– Взятка при участии в тендере:

– Разработка и внедрение строгих правил участия в тендерах.

– Регулярные тренинги для сотрудников по антикоррупционной политике.

– Введение анонимной линии для сообщений о подозрительных действиях.

– Конфликт интересов:

– Введение обязательной декларации конфликта интересов для всех сотрудников.

– Создание комитета по этике для рассмотрения возможных конфликтов.

– Периодическое обновление информации о конфликтах интересов.

– Подкуп чиновника:

– Полный запрет на предоставление любых подарков или бонусов чиновникам.

– Введение санкций за нарушение данного запрета.

– Мониторинг взаимодействия сотрудников с госорганами.

– Мошенничество:

– Усиление внутреннего контроля за финансовыми операциями.

– Введение обязательного аудита всех тендерных документов.

– Регулярное обучение сотрудников по вопросам предотвращения мошенничества.

– Соучастие в коррупции:

– Введение процедуры проверки контрагентов (due diligence).

– Разработка системы контроля за соблюдением антикоррупционных требований со стороны подрядчиков.

– Введение контрактных обязательств для контрагентов по соблюдению антикоррупционных стандартов.

Заключение

Этот пример демонстрирует базовый подход к оценке коррупционных рисков в компании. Регулярное проведение такой оценки позволяет организации своевременно выявлять и минимизировать коррупционные риски, улучшая при этом общую эффективность антикоррупционного комплаенса.

Разработка политики антикоррупционного комплаенса

Антикоррупционная политика – это документ, который определяет основные принципы и меры, направленные на предотвращение коррупции в организации. Разработка такой политики – важнейший шаг на пути к созданию эффективной системы антикоррупционного комплаенса.

Основные элементы антикоррупционной политики:

– Определение целей и задач политики: Установление четких целей в области борьбы с коррупцией.

– Принципы антикоррупционного поведения: Определение норм и стандартов поведения сотрудников, соответствующих требованиям законодательства и этическим стандартам.

– Меры по предотвращению коррупции: Описание конкретных мер и процедур, направленных на предотвращение коррупции.

– Ответственность и полномочия: Определение обязанностей сотрудников и руководства в реализации антикоррупционной политики.

– Контроль и аудит: Установление механизмов мониторинга и контроля за соблюдением политики.

– Обучение и информирование: Программы обучения для сотрудников с целью повышения их осведомленности о коррупционных рисках и мерах их предотвращения.

Пример: Антикоррупционная политика для энергетической компании

1. Введение

Антикоррупционная политика (далее – Политика) энергетической компании [Название компании] (далее – Компания) разработана для установления принципов, направленных на предотвращение, выявление и реагирование на любые формы коррупции в деятельности Компании. Настоящая Политика является обязательной для всех сотрудников, руководства, а также третьих лиц, взаимодействующих с Компанией.

2. Цель и задачи политики

Цель Политики – установить единые подходы и требования по предотвращению коррупции в деятельности Компании, а также создать эффективную систему контроля за соблюдением антикоррупционных стандартов.

Основные задачи Политики:

– Обеспечить соответствие деятельности Компании требованиям законодательства и международным стандартам в области борьбы с коррупцией.

– Повысить осведомленность сотрудников о коррупционных рисках и их обязанностях по соблюдению антикоррупционных норм.

– Разработать и внедрить механизмы предотвращения, выявления и реагирования на случаи коррупции.

– Установить ответственность за нарушение антикоррупционных требований.

3. Принципы антикоррупционного поведения

Все сотрудники и представители Компании обязаны соблюдать следующие принципы антикоррупционного поведения:

– Нулевой толерантности к коррупции: Компания категорически отвергает любые формы коррупции и не допускает их в своей деятельности.

– Прозрачность и отчетность: Все финансовые операции и взаимоотношения с контрагентами должны быть прозрачными и подлежать отчетности.

– Честность и законопослушание: Все сотрудники обязаны действовать в рамках законодательства, а также соблюдать высокие стандарты этики.

– Конфликт интересов: Сотрудники должны избегать ситуаций, которые могут привести к конфликту интересов, и обязаны декларировать такие ситуации.

– Запрещение взяток и подкупа: Категорически запрещено предлагать, давать, получать или требовать взятки или иные незаконные вознаграждения.

– Соответствие международным стандартам: Компания стремится соблюдать международные стандарты антикоррупционного комплаенса, включая ISO 37001:2016.

4. Основные меры по предотвращению коррупции

Для обеспечения соблюдения антикоррупционных принципов в Компании применяются следующие меры:

– Антикоррупционное обучение:

– Регулярное обучение всех сотрудников по вопросам антикоррупционной политики и предотвращения коррупции.

– Специальные программы обучения для сотрудников, занимающихся взаимодействием с государственными органами и контрагентами.

– Процедуры контроля и мониторинга:

– Введение процедур внутреннего и внешнего аудита для контроля за соблюдением антикоррупционных стандартов.

– Регулярный мониторинг взаимодействия с контрагентами и государственными органами.

– Механизмы подачи жалоб и информирования:

– Создание анонимной линии для сообщений о подозрительных действиях или нарушениях антикоррупционной политики.

– Обеспечение защиты сотрудников, сообщающих о нарушениях, от дискриминации или иных негативных последствий.

– Проверка контрагентов:

– Введение обязательной процедуры проверки контрагентов на предмет их соответствия антикоррупционным требованиям.

– Включение в договоры с контрагентами антикоррупционных оговорок и обязательств.

– Конфликт интересов:

– Установление процедуры декларирования конфликта интересов.

– Разработка и внедрение мер по предотвращению и управлению конфликтами интересов.

5. Ответственность и полномочия

За соблюдение антикоррупционной политики в Компании несут ответственность следующие лица и подразделения:

– Высшее руководство:

– Обеспечивает внедрение и поддержку антикоррупционной культуры в Компании.

– Назначает антикоррупционного комплаенс-офицера.

– Антикоррупционный комплаенс-офицер:

– Отвечает за разработку и внедрение антикоррупционных процедур и мер.

– Осуществляет мониторинг и контроль за соблюдением антикоррупционной политики.

– Проводит расследования в случае выявления нарушений и принимает меры по их устранению.

– Сотрудники Компании:

– Обязаны соблюдать требования антикоррупционной политики и информировать о любых подозрительных действиях или ситуациях.

6. Меры ответственности за нарушение антикоррупционной политики

Нарушение требований антикоррупционной политики влечет за собой меры ответственности в соответствии с законодательством и внутренними нормативными актами Компании, включая:

– Дисциплинарные меры:

– Замечания, выговоры, штрафы.

– Увольнение.

– Юридическая ответственность:

– Передача информации о нарушении в правоохранительные органы.

– Привлечение к уголовной или административной ответственности.

– Репутационные меры:

– Внесение информации о нарушителях в черные списки.

– Уведомление контрагентов и партнеров о нарушении.

7. Контроль и аудит

Для обеспечения эффективного выполнения антикоррупционной политики в Компании внедряются следующие механизмы контроля и аудита:

– Внутренний аудит:

– Регулярное проведение внутренних проверок на соответствие деятельности компании антикоррупционным требованиям.

– Подготовка отчетов по результатам аудита и их представление высшему руководству.

– Внешний аудит:

– Привлечение независимых аудиторских компаний для проверки соответствия антикоррупционной политики международным стандартам.

8. Обучение и повышение осведомленности

Компания организует регулярное обучение для всех сотрудников с целью повышения их осведомленности о коррупционных рисках и обязанностях по соблюдению антикоррупционной политики. Обучение включает:

– Регулярные тренинги и семинары: для всех сотрудников, особенно тех, кто работает с государственными органами или отвечает за заключение контрактов.

– Ситуационные задачи и кейсы: анализ практических примеров коррупционных рисков и обсуждение способов их предотвращения.

– Тестирование знаний: периодическое тестирование сотрудников на знание положений антикоррупционной политики.

9. Заключительные положения

Настоящая антикоррупционная политика вступает в силу с момента ее утверждения и является обязательной для исполнения всеми сотрудниками и представителями Компании. Политика подлежит регулярному пересмотру и обновлению с учетом изменений в законодательстве и международных стандартах.

Утверждено:

Дата:

Подпись руководителя:

Название компании:

Роль высшего руководства

Высшее руководство играет ключевую роль в создании и поддержке антикоррупционной культуры в организации. Руководители должны не только поддерживать внедрение антикоррупционного комплаенса, но и активно участвовать в его реализации.

Поддержка и участие руководства:

– Установление примера: Руководители должны демонстрировать приверженность антикоррупционным принципам, соблюдая их в своей повседневной деятельности.

– Распределение ресурсов: Обеспечение необходимыми ресурсами для внедрения и поддержания антикоррупционной программы.

– Мониторинг и контроль: Регулярный контроль за эффективностью комплаенс-программы и внесение необходимых корректировок.

Примеры успешных кейсов

– Внедрение антикоррупционных программ в крупных международных корпорациях, таких как Siemens и Microsoft.

Внедрение антикоррупционных программ в корпорации Siemens

1. Введение

Корпорация Siemens является одной из крупнейших мировых промышленных компаний, и поддержание высокой деловой репутации требует от нее строгого соблюдения антикоррупционных стандартов. В 2007 году компания столкнулась с крупным коррупционным скандалом, который привел к значительным штрафам и нанес ущерб её репутации. После этого Siemens приняла ряд мер для создания одной из наиболее комплексных антикоррупционных программ в мире.

2. Основные этапы внедрения антикоррупционных программ

2.1. Оценка и осознание проблемы

Первым шагом к созданию антикоррупционной программы стало признание масштабов проблемы и необходимость глубоких преобразований. Корпоративная культура, которая в прошлом позволяла процветать коррупции, требовала серьезных изменений. В связи с этим руководство Siemens признало необходимость создания комплексной программы для предотвращения коррупции и обеспечения прозрачности всех бизнес-процессов.

2.2. Создание независимой антикоррупционной структуры

Для управления антикоррупционной программой была создана независимая структура, состоящая из следующих элементов:

– Независимый контрольный комитет: Создание независимого комитета, отвечающего за мониторинг выполнения антикоррупционной программы и проведение регулярных аудитов.

– Назначение главного комплаенс-офицера: Руководство назначило главного комплаенс-офицера (CCO), который получил полномочия на разработку и внедрение антикоррупционных мер, а также на проведение независимых расследований.

2.3. Разработка антикоррупционной программы

Siemens разработала всеобъемлющую антикоррупционную программу, включающую следующие ключевые компоненты:

– Антикоррупционная политика и кодекс поведения: Были разработаны и внедрены строгие корпоративные стандарты, включающие антикоррупционную политику и обновленный кодекс поведения, который подчеркивал принципы честности, прозрачности и ответственности.

– Процедуры и контрольные механизмы: Введены строгие процедуры по взаимодействию с контрагентами, включая обязательные проверки контрагентов (due diligence) и регулярные аудиты всех крупных контрактов и финансовых операций.

– Механизмы отчетности и контроля: Для улучшения прозрачности введены системы отчетности, позволяющие отслеживать выполнение антикоррупционных мер на всех уровнях корпорации.

– Обучение и повышение осведомленности: Введены обязательные программы обучения по антикоррупционной политике для всех сотрудников. Также были разработаны специальные курсы для топ-менеджмента и сотрудников, работающих в зонах повышенного коррупционного риска.

2.4. Внедрение культуры нулевой терпимости к коррупции

Siemens сделала акцент на изменение корпоративной культуры, внедрив политику нулевой терпимости к коррупции. Это включало:

– Обратная связь и мотивация сотрудников: Компания внедрила механизмы обратной связи, поощряющие сотрудников к отчетности о подозрительных действиях и обеспечению их защиты от репрессий.

Конец ознакомительного фрагмента.

Текст предоставлен ООО «Литрес».

Прочитайте эту книгу целиком, купив полную легальную версию на Литрес.

Безопасно оплатить книгу можно банковской картой Visa, MasterCard, Maestro, со счета мобильного телефона, с платежного терминала, в салоне МТС или Связной, через PayPal, WebMoney, Яндекс.Деньги, QIWI Кошелек, бонусными картами или другим удобным Вам способом.